Rà soát rủi ro về thuế mùa quyết toán 2019, 2020

Rà soát rủi ro về thuế mùa quyết toán 2019, 2020 bao gồm 5 phần chính:

Phần 1: Pháp luật chính sách thuế (Tóm tắt những điểm mới, những thay đổi và cập nhật mới nhất về chính sách thuế)

Các loại thuế có thay đổi từ năm 2016

Pháp luật thuế 2017, 2018

6 điểm mới thông tư 39/2018

Cập nhật pháp luật thuế 2019

Bỏ ưu đãi thuế TNCN trong khu kinh tế

Trích lập, xử lý dự phòng TT 48/2019

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Dự phòng tổn thất đầu từ TT 48/2019

Dự phòng nợ phải thu khó đòi

Dự phòng bảo hành sản phẩm, dịch vụ, hàng hóa, công trình xây dựng

Phần 2: Pháp luật về quản lý thuế ( Luật mới về quản lý thuế)

LUẬT QUẢN LÝ THUẾ 2019 (Luật số 38/2019/QH14 ngày 13/6/2019 của Quốc hội, hiệu lực 01/7/2020) – Những nội dung chính có thay đổi nhiều trong quản lý, tuân thủ thuế mà doanh nghiệp cần quan tâm :

Phần 3: Hóa đơn điện tử

Các văn bản chuyên về khóa đơn

Các loại hóa đơn

Quy định bắt buộc về hóa đơn

Hóa đơn điện tử

Phân loại hóa đơn điện tử

Bảo quản hóa đơn điện tử

Chuyển đổi hóa đơn điện tử thành giấy

Hóa đơn điện tử mã của doanh nghiệp

Thông tư 68/2019 - một số lưu ý

Phần 4: Quyết toán thuế 2019

Doanh nghiệp cần làm gì ?

▪ Rà soát lại Hợp đồng kinh tế với đối tác để xác định các việc hoàn thành, việc dở dang, hướng làm tiếp ➔ Đối chiếu số liệu công nợ, chốt đầu ra, đầu vào. Chứng từ, hoá đơn đi theo các cam kết trong Hợp đồng, Phụ lục, Thanh lý hợp đồng ...

▪ Xác định đúng số thuế phải nộp theo luật (kể cả số thuế DN phải khấu trừ tại nguồn) ➔ Lập & gửi Tờ khai quyết toán thuế, Báo cáo tài chính. Cần quan tâm: Doanh thu, Quỹ lương, Trích/nộp BHXH, Khấu hao, dự phòng, XỬ LÝ THUẾ QUA RÀ SOÁT, chia cổ tức....

Quyết toán thuế TNDN 2019 - chủ ý

Rà soát , xử lý khi quyết toán thuế

Rà soát thuế GTGT :

- Rà soát sai sót về thuế GTGT

- Sai sót về khấu trừ thuế GTGT đầu vào

- Rà soát sai sót trong hoàn thuế GTGT

Rà soát thuế TTĐB

Rà soát thuế TNDN

- Sai sót về thuế TNDN- Doanh thu

- Sai sót về thuế TNDN- Chi phí

Rà soát thuế TNCN

- Không phải quyết toán thuế TNCN 2019

- Ai sẽ được mời đến để khai, nộp thuế

- Rà soát chi tiết về thuế TNCN

Lương về chi phí nhân viên 2019

Thu nhập tính nộp BHXH bắt buộc

Thu nhập không tính nộp BHXH bắt buộc

Tiền lương 2019

Rà soát thuế nhà thầu nước ngoài

Phần 5: Đối thoại, giải đáp vướng mắc

Nguồn: Sưu tầm Internet